自宅で仕事をするフリーランスなら、家賃や電気代の一部を経費にできます。でも「どこまで経費にしていいの？」と迷いがち。この記事では家事按分の考え方と、迷わず記帳する方法を解説します。
結論：家事按分は「面積・使用割合」で分けるのが基本。会計ソフト任せが一番ラク
家事按分（かじあんぶん）とは、家賃・光熱費・通信費など「プライベートと仕事の両方で使っている支出」を、事業で使った割合だけ経費に計上する仕組みです。自宅兼事務所のフリーランスにとっては、節税というより「本来経費にできるものを取りこぼさない」ための基本テクニックと言えます。
編集部の見解では、按分計算そのものよりも「毎月の記帳をどう仕組み化するか」が挫折しない鍵です。結論から言えば、按分比率を一度設定すれば自動で計算してくれる会計ソフト（後述するfreee会計・やよいの青色申告 オンライン）を使うのが、もっとも現実的でおすすめです。
家事按分の考え方：合理的な基準で分ける
2026年時点の一般的な考え方として、家事按分で重要なのは「合理的な基準で説明できること」です。税務署に聞かれたときに根拠を示せる分け方であれば認められやすい、という発想です。代表的な按分基準は次のとおりです。
- 家賃・地代：仕事に使っている部屋の床面積 ÷ 自宅全体の床面積
- 電気代：仕事に使う時間や使用機器の割合、または面積割合
- 通信費（ネット・スマホ）：仕事で使う時間や回線の割合
- 水道・ガス：業務との関連性が薄い場合は経費計上に注意が必要
たとえば「自宅の3分の1のスペースを仕事部屋にしている」なら、家賃のうち約3分の1を経費、といったイメージです。ただし、水道・ガスのように業務との関連が説明しづらいものは、無理に計上するとリスクになります。どこまで按分できるかは事業内容や実態で変わるため、判断に迷う場合は税理士など専門家に相談してください。
按分比率は「根拠を残す」ことが大切
按分で意識したいのは、比率の根拠をメモや図で残しておくことです。間取り図に仕事スペースを書き込む、使用時間を記録するなど、後から説明できる状態にしておくと安心です。「なんとなく5割」のような裏付けのない数字は避けましょう。
なお、白色申告と青色申告で家事按分の扱いに細かな違いが語られることもありますが、実務上は「事業に必要な部分を合理的に按分する」という点は共通です。制度の詳細や最新の取り扱いは、国税庁の公式サイトで必ず確認してください。
会計ソフトなら按分設定を保存して自動計算できる
家事按分でつまずきやすいのが「毎回いくら分けるか計算するのが面倒」という点です。ここで会計ソフトが活躍します。編集部としては、按分に慣れていない個人事業主にはクラウド会計ソフトの利用を推します。理由は、按分比率をあらかじめ設定しておけば、決算時に自動で仕分けしてくれるため計算ミスや計上漏れを防げるからです。
freee会計は、取引を登録する際に「事業割合」を入力できる仕組みがあり、家事按分を意識した設計になっています。簿記の知識が少ない人でも質問に答える形で進めやすいのが強みです。一方で、独自の操作画面に慣れが必要という声もあります。
やよいの青色申告 オンライン（弥生）は、従来の帳簿に近い感覚で使えるため、簿記を多少知っている人や、シンプルに帳簿をつけたい人に向きます。サポート体制が手厚い点も評価されています。ただし按分設定の操作感は好みが分かれます。
編集部の見立てとしては、簿記に自信がなく直感的に進めたいならfreee会計、帳簿の流れを理解しながら堅実に進めたいならやよい、という選び分けがしっくりきます。どちらも無料お試し期間が用意されていることが多いので、まず両方触ってみるのが失敗しない選び方です。料金プランや機能は改定されることがあるため、最新の内容は各社の公式サイトでご確認ください。
編集部からのひとこと
家事按分は「盛れば得」ではなく「実態を正しく分ける」のが鉄則です。根拠を残しておけば、後から慌てずに済みます。判断に迷う支出は無理せず、専門家に一度相談するのが安心ですよ。
※本記事は2026年時点の情報をもとに作成した一般的な解説です。税制・各サービスの料金は 変更される場合があります。実際のお手続きや判断にあたっては、 国税庁の公式サイト や税理士などの専門家に最新情報をご確認ください。
コメント