「これって経費にできるの?」「どの勘定科目を使えばいい?」と迷う個人事業主は多いはず。この記事では経費にできるものの考え方と、よく使う勘定科目の付け方を分かりやすく整理します。
結論:経費は「事業に関係する支出」が基本
経費にできるかどうかの判断軸はシンプルで、「その支出が事業を行うために必要だったか」がポイントです。逆に言えば、プライベートな支出は経費になりません。事業とプライベートの両方で使うもの(自宅兼事務所の家賃やスマホ代など)は、使用割合に応じて按分して計上します。これを「家事按分」と呼びます。
なお、経費の範囲や判断は個別の状況によって変わります。迷ったときは税理士など専門家に相談すると安心です。
経費にできるもの一覧と主な勘定科目
2026年時点で、個人事業主がよく使う代表的な勘定科目と支出の例を整理します。勘定科目はある程度自由に決められますが、一度決めたら毎年同じ基準で使い続けることが大切です。
- 地代家賃:事務所・店舗の家賃、自宅兼事務所の按分家賃
- 水道光熱費:電気・ガス・水道(自宅兼用は按分)
- 通信費:インターネット代、スマホ代、切手・郵送料
- 消耗品費:文具、少額のPC周辺機器、ソフト代など
- 旅費交通費:電車・バス・タクシー代、出張時の宿泊費
- 接待交際費:取引先との会食、お中元・お歳暮
- 会議費:打ち合わせ時のカフェ代など
- 広告宣伝費:Web広告、名刺、チラシ作成費
- 外注工賃:業務の一部を外部に委託した費用
- 新聞図書費:業務に関する書籍・雑誌・有料記事
- 支払手数料:振込手数料、各種サービス利用料
なお、高額な備品(一定金額以上)は「減価償却資産」として複数年に分けて計上するルールがあります。基準となる金額や特例は年度や条件で変わるため、最新の金額・条件は国税庁の公式サイトでご確認ください。
勘定科目の付け方のコツ
勘定科目で迷ったら、次の点を意識すると整理しやすくなります。
- 同じ性質の支出は毎回同じ科目にそろえる
- 金額が大きい支出や頻度の高い支出は専用の科目を立てる
- 判断に迷うものは摘要欄(メモ)に内容を残す
レシートや領収書は証拠書類として保存が必要です。保存方法や電子帳簿保存に関するルールも変わりやすいため、詳細は公式情報で確認しましょう。
会計ソフトを使えば仕訳がぐっとラクに
勘定科目に毎回悩む時間を減らしたいなら、クラウド会計ソフトの活用が効果的です。代表的なサービスに「freee会計」と「やよいの青色申告 オンライン」があります。
freee会計は、銀行口座やクレジットカードと連携し、取引内容から勘定科目を自動で提案してくれる点が特徴です。簿記の知識が少ない初心者でも操作しやすい設計です。一方で、独自の入力スタイルに慣れが必要と感じる人もいます。
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どちらもプランや料金、機能は改定されることがあるため、最新の料金・条件は各サービスの公式サイトでご確認ください。無料体験を使い、自分の使い方に合うかを比べてから選ぶのがおすすめです。
編集部からのひとこと
経費は「事業に必要かどうか」が判断の軸です。最初から完璧を目指さず、迷ったらメモを残しつつ、会計ソフトの自動提案を活用していきましょう。判断に不安があるときは早めに税理士へ相談すると安心です。
※本記事は2026年時点の情報をもとに作成した一般的な解説です。税制・各サービスの料金は
変更される場合があります。実際のお手続きや判断にあたっては、
国税庁の公式サイト
や税理士などの専門家に最新情報をご確認ください。
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